Власникам цінних паперів, керівництву ПАТ«УВТК «Спецсільгоспмонтаж» та Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Управління виробничо-технологічної комплектації «Спецсільгоспмонтаж» За 2013 рік,який закінчився 31.12.2013 року (код за ЄДРПОУ 00913172) місто Вінниця 2014 рік ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА Повне найменування ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УПРАВЛІННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГІЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦІЇ «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» Скорочене найменування ПАТ УВТК «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» Код за єдиним державним реєстром підприємств та організацій України 00913172 Організаційно – правова форма господарювання 230- Акціонерне товариство Місцезнаходження 21100, м.Вінниця, пров.К.Маркса, 19А Дата державної реєстрації Зареєстроване Виконкомом Вінницької міської ради, 29.10.1997 р. , свідоцтво № ААВ №099126 Орган, що видав свідоцтво Виконкомом Вінницької міської ради Основні види діяльності 68.20 - Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Банківські реквізити р/р 26001140279 ПАТ "Райффайзен банк "Аваль" МФО 380805 ВІДОМОСТІ ПРО ТОВАРИСТВО, ЩО СКЛАЛО АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ) Повне найменування юридичної особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СТАНДАРТ ПЛЮС» Скорочена назва ТОВ «АФ «СТАНДАРТ ПЛЮС» код ЄДРПОУ 36243519 Місцезнаходження 21018 м. Вінниця, площа Гагаріна, буд.2, оф. 104. Тел.. (0432) 55-08-03, 55-08-20 Сертифікат директора Серія А – № 004227 від 19 травня 2000року Дійсний до 19 травня 2019 року Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів Аудиторської палати України № 4236 від 18.12.2008 року Дійсне до 31.10.2018 року Дані про наявність відповідних ліцензії, сертифіката, диплома, свідоцтва тощо із зазначенням дати та органу, що їх видав Сертифікат аудитора та Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм (аудиторів) видані Аудиторською Палатою України. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ Договір № 148/13– А від 25.12.2013 року Перевірку розпочато 25.12.2013 Закінчено перевірку 11.04.2014 ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ На підставі зазначеного договору проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА УПРАВЛІННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГІЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦІЇ «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» станом на 31.12.2013 року. Аудиторську перевірку здійснено відповідно до: - вимог Закону України "Про аудиторську діяльність" від 22 квітня 1993 року №3125-ХІІ; - Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі за текстом - Міжнародні стандарти аудиту або МСА), прийнятих в Україні в якості національних, зокрема до МСА 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора"; - "Вимоги до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)", затвердженого рішенням Національної комісії цінних паперів та фондового ринку (далі за текстом - НКЦПФР) №1360 від 29.09.2011, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України за №1358/20096 від 28.11.2011. Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) надається в Національну комісію з цінних паперів та Фондового ринку. ВИСНОВОК (ЗВІТ) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВСТУП Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА УПРАВЛІННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГІЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦІЇ «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» за 2013 рік, що додається, яка складається з Балансу (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 року, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіт про власний капітал за рік, що закінчився на зазначену дату, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інші пояснювальні примітки. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА На відміну від відповідальності управлінського персоналу щодо складання фінансової звітності, нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, яке ґрунтується на оцінці ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки. ПІДСТАВА ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ УМОВНО-ПОЗИТИВНОЇ ДУМКИ Управлiнський персонал не здійснив нарахування резерву сумнiвних боргiв, що є вiдхиленням вiд МСБО № 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». УМОВНО-ПОЗИТИВНА ДУМКА На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки» фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА УПРАВЛІННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГІЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦІЇ «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» станом на 31.12.2013 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ УКРАЇНИ Опис аудиторської перевірки Аудиторами проведено аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО акціонерного товариства Управління виробничо-технологічної комплектації «Спецсільгоспмонтаж», що включає: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2013 року, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіт про власний капітал, текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2013 рiк, за період діяльності з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року з метою визначення чи складені фінансові звіти в усіх суттєвих аспектах згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності за рік, що минув, станом на 31 грудня 2013 року. Аудит було здійснено відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА), зокрема до МСА 700, 705, 706, “Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)”, затвердженого Рішенням ДКЦПФР України за N 1360 від 29.09.2011 р., зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 р. за № 1358/20096, та діючого законодавства України (законів України “Про аудиторську діяльність ”, “Про цінні папери і фондовий ринок ”, “Цивільного кодексу ”.) Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року була складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Опис важливих аспектів облікової політики Основа підготовки фінансової звітності Дана фінансова звітність була підготовлена відповідно до вимог Міжнародного стандарту фінансової звітності. Безперервність діяльності Фінансова звітність була підготовлена на основі принципу безперервності діяльності, що передбачає здатність підприємства реалізовувати свої активи і виконувати свої зобов'язання в ході звичайної діяльності. Прийнятність обраних облікових політик та адекватність розкриттів у фінансової звітності Облікова політика, яка використовується на підприємстві, протягом періоду, була незмінною, та відповідає законодавчим і нормативним вимогам постановки бухгалтерського обліку. Підприємство дотримується та веде облік згідно обраної облікової політики акціонерного товариства. І. РОЗКРИТТЯ НФОРМАЦІЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВІВ 1. АКТИВИ ПІДПРИЄМСТВА 1.1 АУДИТ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ Товариство, у відповідності до Законодавства України володіє, користується і розпоряджається майном, що є у його власності відповідно до мети створення та предмету діяльності товариства. Основні засоби на підприємстві для цілей обліку класифікуються і відображаються в обліку згідно МСФО 16 «Основні засоби». Одиницею обліку основних засобів є об'єкт. Об'єкт основних визнається активом, якщо існує імовірність того, що підприємство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Після визнання активом, об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Станом на 31.12.2013 р. по даних балансу підприємства власні основні засоби становлять: Основні засоби на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) На дату переходу на МСФЗ(тис.грн.) Основні засоби 574 530 316 первісна вартість 1 035 1 035 742 знос 461 505 426 Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання кожного об’єкта основних засобів. При визначенні строку корисного використання Товариством враховується очікуване використання об’єкта підприємством з урахуванням його потужності та продуктивності. Незавершені капітальні інвестиції не амортизуються. В 2013 році для бухгалтерського обліку основних засобів товариство застосовувало вимоги Положення Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 16 “Основні засоби”. На нашу думку, дані фінансової звітності Підприємства відповідають даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку основних засобів Товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. 1.2 АУДИТ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСІВ, СИРОВИНИ, МАТЕРІАЛІВ, ПАЛИВА ТА ПРАВИЛЬНІСТЬ ЇХ СПИСАННЯ Для бухгалтерського обліку Підприємства запаси класифікують на такі групи: основні та допоміжні матеріали, малоцінні та швидкозношувані предмети та інші матеріальні цінності. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їх найменування або однорідна група. Придбані (отримані) або вироблені запаси зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю. Класифікація і оцінка виробничих запасів на підприємстві відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Вартість окремих видів запасів обліковується на відповідних субрахунках рахунку 20 “Виробничі запаси ”. Аналітичний облік запасів ведеться за кожним найменуванням, якому присвоюється номенклатурний номер. В 2013 році для ведення бухгалтерського обліку сировини, товарів, матеріалів та інших товарно-матеріальних цінностей товариство застосовувало вимоги МСБО 2 “Запаси”. Списання матеріалів проводиться на підставі актів на списання, які підписані уповноваженими особами Товариства та затверджені в установленому порядку. Активи, що використовуються протягом не більше одного року, або нормального операційного циклу, якщо він більше року, визнаються малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП) та обліковуються Товариством на рахунку 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети». Відповідно до вимог МСБО 2 «Запаси», вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, виключається зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами Підприємства протягом строку їх фактичного використання. Метод оцінки вибуття запасів – за середньозваженою собівартістю. Протягом звітного періоду було забезпечено незмінність визначених методів оцінки вибуття запасів. Облік надходження, використання, реалізації та вибуття малоцінних та швидкозношуваних предметів, строком використання менше ніж 1 рік, відображається згідно МСБО № 2 “Запаси”. Оцінка запасів на дату балансу проведена згідно з прийнятою на підприємстві обліковою політикою. 1.3 АУДИТ ГРОШОВИХ КОШТІВ ТА ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ Станом на 31.12.2013 року на підприємстві залишок грошових коштів та їх еквівалентів становить : Найменування показника на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) Балансова вартість на На дату переходу на МСФЗ (тис.грн.) Грошові кошти та їх еквіваленти: 21 11 60 Готівка Рахунки в банках 21 11 60 Дебіторська заборгованість визнається підприємством активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Поточну дебіторську заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги підприємство визнає активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю. Станом на 31.12.2013 року дебіторська заборгованость на підприємстві становить: на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) Балансова вартість на На дату переходу на МСФЗ (тис.грн.) Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 22 16 Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами з бюджетом у тому числі з податку на прибуток з нарахованих доходів із внутрішніх розрахунків Інша поточна дебіторська заборгованість 34 Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю, тобто дебіторська заборгованість за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів не створений. За винятком не нарахування резерву сумнівних боргів, облік дебіторської заборгованості проводиться у відповідності з вимогами МСБО № 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Поточна дебіторська заборгованість, яка не пов’язана з реалізацією продукції, робіт, послуг, що визнана безнадійною на протязі звітного періоду відображена у складі інших операційних витрат. Дані аналітичного обліку грошових коштів і дебіторської заборгованості відповідають даним синтетичного обліку. 1.4 НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ Необоротні активи та групи вибуття перекласифіковані із групи довгострокових біологічних активів до групи вибуття згідно МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність» . Суб'єкт господарювання класифікує непоточний актив (або ліквідаційну групу) як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Для цього актив (або ліквідаційна група) має бути придатним для негайного продажу в тому стані, у якому він перебуває на момент продажу, на умовах, яких зазвичай дотримуються при продажі таких активів (або ліквідаційних груп), і цей продаж повинен бути високо ймовірним. Біологічний актив Товариство оцінює при первісному визнанні і в кінці кожного звітного періоду за його справедливою вартістю мінус витрати на продаж. 2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ПІДПРИЄМСТВА . За винятком не нарахування резерву забезпечення наступних витрат, резерву на виплати відпусток працівників, облік зобов’язань та їх визнання ведеться згідно МСБО 1 «Подання фінансових звітів», МСБО 37 «Забезпечення, непередбачені зобов’язання і непередбачені активи». Товариство за звітний рік має наступну структуру короткострокових зобов’язань: Найменування показника на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) Балансова вартість на На дату переходу на МСФЗ (тис.грн.) Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями 46 43 товари, роботи, послуги 33 6 37 розрахунками з бюджетом у тому числі з податку на прибуток розрахунками зі страхування розрахунками з оплати праці одержаними авансами розрахунками з учасниками із внутрішніх розрахунків страховою діяльністю Поточні забезпечення Доходи майбутніх періодів Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків Інші поточні зобов’язання Розрахунки по заробітний платі, з підзвітними особами, з бюджетом, позабюджетними фондами і соціальному страхуванню здійснювались у відповідності до чинного законодавства та встановленими нормами. 3. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ 3.1 ЗАРЕЄСТРОВАНИЙ (ПАЙОВИЙ) КАПІТАЛ Об’явлений статутний капітал товариства становить 309200 грн. На 31.12.2013 року статутний капітал сплачено повністю. Величина статутного капіталу становить на 31.12.2013 р. – 309200 грн. Цей капітал поділено на 1236800 простих іменних акцій рівною номінальною вартістю по 0,25 грн. кожна, які було розподілено між засновниками відповідно до сплачених ними часток в колективній власності. Свідоцтво про випуск акцій товариства № 22/02/1/11 від 01.06.2013 року видане Вінницьким теруправлінням ДКЦПФР України. Порядок розподілу прибутку здійснюється згідно зі Статутом та рішенням зборів акціонерів. Станом на 31.12.2013 року загальний розмір власного капіталу Товариства складає 391 тис.грн., в порівнянні на початок року (384 тис.грн. ), збільшення власного капіталу відбулося за рахунок прибутку поточного року (на 7 тис.грн.). Структура власного капіталу товариства становить: Найменування показника на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) Балансова вартість на На дату переходу на МСФЗ (тис.грн.) Зареєстрований (пайовий) капітал 309 309 309 Внески до незареєстрованого статутного капіталу Капітал у дооцінках Додатковий капітал Емісійний дохід Накопичені курсові різниці Резервний капітал 1 1 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 74 81 63 Неоплачений капітал Вилучений капітал Інші резерви 3.5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ Витрати підприємства В товаристві ведеться бухгалтерський та податковий облік витрат виробництва, витрат обігу та валових витрат відповідно до встановленого порядку. Ведення обліку витрат на виробництво та склад витрат на виробництво відповідає вимогам МСБО 2 «Запаси» Податковий облік валових витрат ведеться згідно Податкового кодексу України із змінами та доповненнями. Фактична собівартість та оцінка залишків незавершеного виробництва на підприємстві достовірні і обраховуються згідно чинного законодавства. На підприємстві облік загальновиробничих витрат ведеться згідно чинного законодавства, порядок та правильність розподілу цих витрат ведеться згідно обраній обліковій політиці, МСБО 2 «Запаси» та не суперечить чинному законодавству. Доходи підприємства Формування виручки (валового доходу) від реалізації продукції (робіт, послуг) проводиться відповідно до МСБО 18 “Дохід”. Показники За звітний період (тис.грн. ) За попередній період (тис.грн. ) Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 326 327 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 122 53 Інші операційні доходи Дохід від первісного визначення біологічних активів і сільськогосподарської продукції Адміністративні витрати 100 98 Витрати на збут Інші операційні витрати 4 4 Витрати від первісного визначення біологічних активів і сільськогосподарської продукції Доход від участі в капіталі Інші фінансові доходи Інші доходи Фінансові витрати 93 161 Витрати від участі в капіталі Інші витрати Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті Податок на прибуток від звичайної діяльності Чистий: прибуток 7 11 збиток Балансовий прибуток та оподаткований прибуток визначається згідно з чинним законодавством. Підприємство за звітний період отримало 7 тис. грн. чистого прибутку. 4. СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Бухгалтерський облік на ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ УПРАВЛІННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГІЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦІЇ «СПЕЦСІЛЬГОСПМОНТАЖ» ведеться по журнально – ордерній формі. В періоді, що перевірявся підприємство здійснювало бухгалтерський облік у відповідності з «Планом рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій, затвердженим наказом Мінфіну України від 30.11.1999 року за № 291 із змінами і доповненнями. Дані бухгалтерських рахунків співставленні в бухгалтерських регістрах, головній книзі і Балансі підприємства – відхилень не виявлено. 5. ІНША ДОПОМІЖНА ІНФОРМАЦІЯ Чисті активи підприємства Під вартістю чистих активів акціонерного товариства розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Для визначення вартості чистих активів складається розрахунок за даними бухгалтерської звітності відповідно до ПСБО 2 “Баланс” затвердженого наказом Міністерства фінансів України 31.03.99 р. N 87 зі змінами та доповненнями, “Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств” схвалених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 листопада 2004 р. N 485, Цивільного кодексу України. Найменування показника на початок року (тис.грн.) на кінець року (тис.грн.) Балансова вартість на На дату переходу на МСФЗ (тис.грн.) Вартість чистих активів акціонерного товариства 384 391 372 Статутний капітал 309 309 309 Заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу - - - Фактичні витрати АТ на викуп акцій, для їх наступного перепродажу чи анулювання - - - Розрахункова вартість чистих активів станом на 31.12.2013 р. більша за статутний капітал на 63 тис.грн. Розрахункова вартість чистих активів на 31.12.2013 р. більша за скоригований статутний капітал на 63 тис.грн. Вимоги частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України дотримані. Зменшення статутного капіталу не вимагається. Суттєвих викривлень між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фінансовою звітністю не виявлено. Значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" за період, що підлягав аудиту, аудитором не виявлено. Корпоративне управління Товариством здійснюється Загальними зборами, які вибирають Директора товариства та Наглядову раду, та наділяють їх повноваженнями управління в період між зборами. Контроль над Виконавчим органом Товариства здійснює Наглядова рада. Стан корпоративного управління на Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні Товариства». Внутрішнього аудиту на Товаристві немає. Наглядовою радою не приймалось рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту); При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. АНАЛІЗ ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВОГО СТАНУ Джерелом визначення показників фінансового стану є: ? Баланс (Звіт про фінансовий стан) підприємства Станом на 31.12.2013 р. (Форма № 1 код за ДКУД 1801001); ? Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) підприємства за 2013 р. (Форма № 2 код за ДКУД 1801003); ? Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2013 рік. ? Звіт про власний капітал за 2013 рік; ? Дані оперативного обліку емітента. ? Додаткова інформація. Показники фінансового стану № Показники Нормативне значення показника На початок року На кінець року 1 Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,25 - 0,5 0,26582 0,22449 2 Коефіцієнт загальної ліквідності 1,0-2,0 0,58228 0,61224 3 Коефіцієнт фінансової стійкості 0,25 - 0,5 0,61935 0,69821 4 Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом 0,5 - 1,0 0,61458 0,43223 Коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує негайну готовність товариства ліквідувати поточні зобов’язання і визначається як відношення суми грошових коштів товариства в їх еквівалентів та поточних фінансових інвестицій до суми поточних зобов’язань. Станом на кінець року відповідно з розрахунком коефіцієнта товариство не готове негайно ліквідувати поточні зобов’язання. Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) характеризує готовність товариства ліквідувати поточні зобов’язання і визначається як відношення оборотних активів товариства до суми поточних зобов’язань товариства. Станом на кінець року розрахований коефіцієнт ліквідності менший за нормативне значення показника, та свідчить про те, що товариство не може ліквідувати поточні зобов’язання. Коефіцієнт фінансової стійкості характеризує співвідношення власних коштів та вартості майна товариства. Відсоток власних коштів у власному майні вказує на те, що товариство має достатній рівень фінансової стійкості і відносно незалежне від зовнішніх фінансових джерел. Розрахований показник на кінець року знаходиться в межах нормативного значення та свідчить про відносно стійкий фінансовий стан товариства. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом характеризує співвідношення зобов’язань та власних коштів товариства. Розрахований показник на кінець року свідчить про те, що товариство має залежність від залучених коштів. Аудиторський висновок складений в 3-х примірниках. ВИКОНАВ: АУДИТОР Я.Б. ДОРОЖЕНКО Сертифікат аудитора серії А № 004803 Аудиторської Палати України від 22.06.2001 року ДИРЕКТОР ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СТАНДАРТ ПЛЮС» О.В.ПАНАРІНА Сертифікат аудитора серії А № 004227 Аудиторської Палати України від 19.05.2000 року м. Вінниця, пл..Гагаріна,2 офіс 104 11.04.2014 р.