| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ВАТ УВТК "Спецсiльгоспмонтаж" створене вiдповiдно до рiшення регiонального вiддiлення Фонду державного майна України у Вiнницькiй областi вiд 17.10.1997 року №428-V "Про перетворення управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї "Спецсiльгоспмонтаж" у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до "Порядку перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства", затвердженого Постановою Кабмiну України №686 вiд 07.12.1992 року. Злиття, подiлу, перетворення, видiлу в звiтному перiодi не було. За рiшенням загальних зборiв акцiонерiв 9 квiтня 2012 року найменування Товариства Вiдкрите акцiонерне товариство "Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї "Спецсiльгоспмонтаж" змiнено на Публiчне акцiонерне товариство "Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї "Спецсiльгоспмонтаж" вiдповiдно до норм Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008р № 514-YI. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Вищим органом управлiння товариства є загальнi збори акцiонерiв. Управлiння товариством здiйснює Директор товариства. Також до складу органiв управлiння товариства входять Наглядова рада, яка складається з трьох чоловiк та Ревiзiйна комiсiя, яка складається з трьох чоловiк. Пiдприємство включає в себе: адмiнкорпус; склад товарно-матерiальних цiнностей; площадка для складання металiчних виробiв (труб, мателопрокату та iнш.). Дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли не створювались. Змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду до Товариства не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
З метою складання фiнансових звiтiв згiдно Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку на протязi 2012 року були встановленi такi принципи бухгалтерського облiку:
-одиницею облiку основних засобiв на пiдприємствi є об"єкт основних засобiв, що вiдповiдає критерiям визначеним вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби". Придбанi основнi засоби зараховувались на баланс товариства за первiсною вартiстю. Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв ведеться по окремих групах в розрiзi окремих об"єктiв. Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється за податковим методом.
-нематерiальнi активи зарахованi на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Накопичення амортизацiї проводиться прямолiнiйним методом.
-придбанi запаси зарахованi на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю, при цьому запаси придбанi за плату зарахованi на баланс по собiвартостi придбання. Списання товарiв, матерiалiв на витрати виробництва, при продажу та iншому вибуттi проводиться методом iдентифiкацiйної вартостi.
-дебiторська заборгованiсть визнана на пiдприємствi активом, тому що iснує iмовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигiд i достовiрно визначена її сума;
-величина резерву сумнiвних боргiв визначена виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв;
-оцiнка зобов"язань на пiдприємствi достовiрно визначена i iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок їх погашення;
- дохiд виявляється в момент збiльшення активу або зменшення зобов"язань, що обумовлено збiльшенням власного капiталу;
- витрати вiдображенi в бухгалтерському облiку одночасно iз зменшенням активiв або збiльшенням зобов"язань.
Фiнансова звiтнiсть складається згiдно з Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку. Метод оцiнки вибуття запасiв - за середньозваженою собiвартiстю. Протягом звiтного перiоду було забезпечено незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно ПСБО № 9 "Запаси".
Оцiнка запасiв на дату балансу проведена згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою
Змiн в облiковiй полiтицi на протязi року не було. Помилки минулих рокiв не виявленi.
Пiдприємство станом на 31.12.2012 р. не має довгостроковi фiнансовi iнвестицiї в акцiї, частки у статутному капiталi iнших пiдприємств. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОР
Дороженко Ярослав Борисович
Iдентифiкацiйний код 2793208592; ВАТ ВОД "Райффайзен банк "Аваль" в м.Київ;
МФО 380805; р/р 2600152999
Україна, 21036, м. Вiнниця, пл. Гагарiна, буд. № 2 офiс № 8
Тел/факс. /0432/-55-08-20 E-mail : bsaudit@svitonline.com
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
УПРАВЛIННЯ ВИРОБНИЧО-ТЕХНОЛОГIЧНОЇ КОМПЛЕКТАЦIЇ <СПЕЦСIЛЬГОСПМОНТАЖ>
ЗА 2012 РIК, СТАНОМ НА 31.12.2012 Р.
у зв'язку з поданням звiтностi до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Адресат: власникам цiнних паперiв та керiвництву
Публiчного Акцiонерного Товариства
Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї
<Спецсiльгоспмонтаж>
м. Вiнниця 2013
ЗВIТ ЩОДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
за 2012 рiк
Незалежний Аудитор Дороженко Ярослав Борисович провiв аудит попередньої фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж>, Код ЄДРПОУ 00913172 ,мiсцезнаходження: юридична адреса: 21100, м.Вiнниця, пров.К.Маркса, 19А, фактична адреса: 21100, м.Вiнниця, пров.К.Маркса, 19А, дата державної реєстрацiї 29.10.1997 р., що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати, за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток, включаючи iнформацiю, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалi разом - <попередня фiнансова звiтнiсть>).
Попередню фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у примiтцi концептуальної основи спецiального призначення, що _рунтується на застосуваннi вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 <Перше застосування МСФЗ>.
Ця попередня фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї, яка буде використана для пiдготовки порiвняльної iнформацiї при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, якi будуть зробленi в разi змiн вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання попередньої фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою спецiального призначення, описаною в примiтках до попередньої фiнансової звiтностi. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї попередньої фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Я здiйснив аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до до МСА 800,МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженого Рiшенням ДКЦПФР України за N 1360 вiд 29.09.2011 р., зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096, та дiючого законодавства України (законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть ", "Про господарськi товариства ", "Про цiннi папери i фондовий ринок ", "Цивiльного кодексу ".)
Мiжнароднi стандарти контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання попередньої фiнансової звiтностi.
Я вважаю, що отримав достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення моєї умовно-позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних запасiв та необоротних активiв, оскiльки час її проведення передував часу проведення аудиторської перевiрки. В зв'язку з тим, що стаття необоротних активiв є суттєвою у фiнансовiй звiтностi, аудитором були проведенi можливi аудиторськi альтернативнi процедури, процедури тестування надiйностi результатiв проведеної iнвентаризацiї необоротних активiв. Iснуючi елементи внутрiшнього контролю, що стосуються необоротних активiв та запасiв дозволяють аудитору висловлювати думку стосовно необоротних активiв та запасiв.
Фiнансова звiтнiсть Пiдприємства за 2012 рiк являється перехiдною вiд Нацiональних до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), що практично унеможливлює виконання абсолютно всих вимог, якi пред'являються до фiнансової звiтностi за МСФЗ. Згiдно МСФЗ, якщо хоча б одна вимога не виконується, то така фiнансова звiтнiсть не може бути визнана як звiтнiсть, що вiдповiдає МСФЗ повнiстю.
УМОВНО-ПОЗИТИВНА ДУМКА
На думку аудитора, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi <Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки>, попередня фiнансова звiтнiсть (Баланс пiдприємства, Звiт про фiнансовi результати), текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2012 рiк станом на 31.12.2012 р. та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, описаної в примiтках до попередньої фiнансової звiтностi, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року.
ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАФ ТА ОБМЕЖЕННЯ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ
Аудитор звертає увагу на п 2.2 <Примiток до попередньої фiнансової звiтностi>, яка пояснює ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р р. Також звертаємо увагу на те, що тiльки повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ, який включає три Баланси (Звiти про фiнансовий стан), по два Звiти про фiнансовi результати (Звiти про сукупний дохiд), i вiдповiднi примiтки (в тому числi порiвняльну iнформацiю до всiх примiток, що вимагається МСФЗ), може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового стану Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж>, результатiв його операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ. Думка аудитора не модифiкована щодо цього питання.
Попередню фiнансову звiтнiсть Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж> було складено в процесi змiни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фiнансова звiтнiсть Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж> може бути не прийнятною для iнших цiлей.
Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ УКРАЇНИ
1.1 Основнi вiдомостi про емiтента
Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж>
Код за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України 00913172
Мiсцезнаходження 21100, м.Вiнниця, пров.К.Маркса, 19А
Дата державної реєстрацiї Зареєстроване Виконкомом Вiнницької мiської ради, 29.10.1997 р. , свiдоцтво № А00 № 145843
1.2 Опис аудиторської перевiрки
Аудитором проведено аудит попередньої фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж>, що включає: Баланс станом на 31 грудня 2012 року; Звiт про фiнансовi результати за 2012 рiк, текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2012 рiк, за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року з метою визначення чи складенi фiнансовi звiти в усiх суттєвих аспектах згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за рiк, що минув, станом на 31 грудня 2012 року, у рамках переходу Товариства на звiтування вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi
Аудит було здiйснено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 800, 700, 705, 706, "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженого Рiшенням ДКЦПФР України за N 1360 вiд 29.09.2011 р., зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096, та дiючого законодавства України (законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть ", "Про господарськi товариства ", "Про цiннi папери i фондовий ринок ", "Цивiльного кодексу ".)
Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року була пiдготовлена у рамках переходу Товариства на звiтування вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та є попередньою. Товариство пiдготувало вступний баланс станом на 01.01.2012 р.(<дата переходу на МСФЗ>) у вiдповiдностi з МСФЗ 1 <Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi>.
1.3 Опис важливих аспектiв облiкової полiтики
1.3.1. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi.
Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi IFRS 1 <Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi> (МСФЗ) в межах пiдготовки Пiдприємства до застосування МСФЗ в майбутньому. Якщо Пiдприємство буде складати повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ на 31.12.2013р. i за рiк, який закiнчиться на цю дату, то звiт буде надаватися у вiдповiдностi до стандартiв та iнтерпретацiй, якi будуть дiйсними на вказану дату.
Фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у примiтцi до звiту основи бухгалтерського облiку, якою є МСФЗ, з урахуванням обмежень, що накладаються МСФЗ 1 <Перше застосування МСФЗ>, включаючи: - розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ.
Концептуальною основою попередньої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2012 р., є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частинi визначення форми та складу статей фiнансових звiтiв згiдно МСБО 1>.
1.3.2 Безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу безперервностi дiяльностi, що передбачає здатнiсть пiдприємства реалiзовувати свої активи i виконувати свої зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi.
1.3.5. Прийнятнiсть обраних облiкових полiтик та адекватнiсть розкриттiв у фiнансової звiтностi
Облiкова полiтика, яка використовується на пiдприємствi, протягом перiоду, була незмiнною, та вiдповiдає законодавчим i нормативним вимогам постановки бухгалтерського облiку.
Пiдприємство дотримується та веде облiк згiдно обраної облiкової полiтики акцiонерного товариства.
2. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ
Станом на 31.12.2012 р. загальнi активи Товариства в порiвняннi з даними на початок 2012 року збiльшились (на 51,4 %) i складають 619,6 тис.грн.
Збiльшення активiв вiдбулося, в основному, за рахунок придбання основних засобiв збiльшились на 292,8 тис.грн (або на 39,5 %).
Нематерiальнi активи, основнi засоби, iншi необоротнi матерiальнi активи та їх знос (амортизацiя)
Товариство, у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2012 р. по даних балансу пiдприємства власнi основнi засоби становлять:
Основнi засоби на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
залишкова вартiсть 316,1 573,7
первiсна вартiсть 742,1 1 034,9
знос 426,0 461,2
В 2012 роцi для бухгалтерського облiку основних засобiв товариство застосовувало вимоги Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 16 "Основнi засоби".
Пiдприємство застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї по основним засобам згiдно прийнятої облiкової полiтики Товариства.
Склад нематерiальних активiв на пiдприємствi станом на 31.12.2012 р. вiдсутнiй.
Фiнансовi iнвестицiї
Пiдприємство не має довгостроковi фiнансовi iнвестицiї в акцiї, частки у статутному капiталi iнших пiдприємств.
Оборотнi активи
В 2012 роцi для ведення бухгалтерського облiку сировини, товарiв, матерiалiв та iнших товарно-матерiальних цiнностей товариство застосовувало вимоги МСБО 2 "Запаси".
Облiк придбання, реалiзацiї, списання та iншого вибуття запасiв ведеться згiдно МСБО 2 "Запаси".
Склад виробничих запасiв на пiдприємствi на кiнець звiтного перiоду вiдсутнiй.
Метод оцiнки вибуття запасiв - за середньозваженою собiвартiстю. Протягом звiтного перiоду було забезпечено незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно МСБО 2 "Запаси".
Оцiнка запасiв на дату балансу проведена згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою.
Грошовi кошти та дебiторська заборгованiсть
Станом на 31.12.2012 року на пiдприємствi залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв становить:
Найменування показника на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Грошовi кошти та їх еквiваленти:
в нацiональнiй валютi 59,5 20,7
в iноземнiй валютi - -
Облiк дебiторської заборгованостi проводиться у вiдповiдностi з вимогами МСБО № 39 <Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка>
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги станом на 31.12.2012 р. становить:
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Чиста реалiзацiйна вартiсть - 21,9
Первiсна вартiсть - 21,9
Резерв сумнiвних боргiв - -
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включається до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю, тобто дебiторська заборгованiсть за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався, тому, що розрахунки за товари, роботи, послуги вiдбувались вчасно.
Поточна дебiторська заборгованiсть, яка не пов'язана з реалiзацiєю продукцiї, робiт, послуг, що визнана безнадiйною на протязi звiтного перiоду вiдображена у складi iнших операцiйних витрат.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом та iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2012 р. складає:
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
з бюджетом - -
iнша поточна заборгованiсть 33,5 -
3. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
За станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов'язання Товариства, в порiвняннi з даними на початок 2012 року збiльшились (на 533,5 %) i складають 232,5 тис.грн.
Збiльшення зобов'язань вiдбулося, в основному, за рахунок отримання короткострокових кредитiв банкiв.
Зобов'язання пiдприємства визнанi згiдно МСБО 1 <Подання фiнансових звiтiв>, МСБО 37 <Забезпечення, непередбаченi зобов'язання i непередбаченi активи>.
Товариство за звiтний рiк має наступну структуру короткострокових зобов'язань:
Товариство за звiтний рiк має наступну структуру довгострокових зобов'язань:
Найменування показника на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Довгостроковi зобов'язання - 153,9
Товариство за звiтний рiк має наступну структуру короткострокових зобов'язань:
Найменування показника на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Короткостроковi кредити банкiв - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - 45,8
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 36,7 32,8
Поточнi зобов'язання за розрахунками: - -
з бюджетом - -
зi страхування - -
з оплати працi - -
зобов'язання, пов'язанi з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу - -
Iншi поточнi зобов'язання - -
Розрахунки по заробiтний платi, з пiдзвiтними особами, з бюджетом, позабюджетними фондами i соцiальному страхуванню здiйснювались у вiдповiдностi до чинного законодавства та встановленими нормами.
Облiк зобов'язань ведеться згiдно МСБО 1 <Подання фiнансових звiтiв>, МСБО 37 <Забезпечення, непередбаченi зобов'язання i непередбаченi активи>.
4. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
Об'явлений статутний капiтал товариства становить 309200 грн.
На 31.12.2012 року статутний капiтал сплачено повнiстю.
Величина статутного капiталу становить на 31.12.2012 р. - 309200 грн.
Цей капiтал подiлено на 1236800 простих iменних акцiй рiвною номiнальною вартiстю по 0,25 грн. кожна, якi було розподiлено мiж засновниками вiдповiдно до сплачених ними часток в колективнiй власностi. Свiдоцтво про випуск акцiй товариства № 22/02/1/11 вiд 01.06.2012 року видане Вiнницьким теруправлiнням ДКЦПФР України.
Порядок розподiлу прибутку здiйснюється згiдно зi Статутом та рiшенням зборiв акцiонерiв.
Станом на 31.12.2012 року загальний розмiр власного капiталу Товариства складає 383,8 тис.грн., в порiвняннi на початок року (372,4 тис.грн. ), збiльшення власного капiталу вiдбулося за рахунок прибутку поточного року (на 11,4 тис.грн.).
Структура власного капiталу товариства становить:
Найменування показника на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Статутний капiтал 309,2 309,2
Додатковий капiтал - -
Резервний капiтал - 0,6
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 63,2 74,0
Неоплачений капiтал - -
Станом на 31.12.2012 р. нараховано резервний фонд в сумi 0,6 тис.грн. 5% вiд отриманого прибутку 2012 року.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi Товариства в повнiй мiрi вiдповiдає вимогам чинного законодавства України та не протирiчить чинним Мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку та звiтностi.
5. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ
Витрати пiдприємства
В товариствi ведеться бухгалтерський та податковий облiк витрат виробництва, витрат обiгу та валових витрат вiдповiдно до встановленого порядку.
Ведення облiку витрат на виробництво та склад витрат на виробництво вiдповiдає вимогам МСБО 2 <Запаси>.
Фактична собiвартiсть та оцiнка залишкiв незавершеного виробництва на пiдприємствi достовiрнi i обраховуються згiдно чинного законодавства.
Витрати виробництва облiковуються вiдповiдно МСБО 2 <Запаси>. Склад витрат, порядок розподiлу витрат здiйснюється згiдно з облiковою полiтикою пiдприємства та вiдповiдає мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi
Доходи пiдприємства
Формування виручки (валового доходу) вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) проводиться вiдповiдно до МСБО 18 "Дохiд".
тис.грн.
Стаття За звiтний перiод
Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 327,6
Непрямi податки та iншi вирахування з доходу -
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 327,6
Iншi операцiйнi доходи -
Iншi доходи -
Разом чистi доходи 327,6
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 316,2
Iншi операцiйнi витрати -
Iншi витрати -
Разом витрати 316,2
Фiнансовий результат до оподаткування 11,4
Податок на прибуток -
Чистий прибуток (збиток) 11,4
Забезпечення матерiального заохочення -
Балансовий прибуток та оподаткований прибуток визначається згiдно з чинним законодавством.
Пiдприємство за звiтний перiод отримало 11,4 тис. грн. чистого прибутку.
6. ВIДПОВIДНIСТЬ ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ ВИМОГАМ ЧИННОГО
ЗАКОНОДАВСТВА
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Для визначення вартостi чистих активiв складається розрахунок за даними бухгалтерської звiтностi, "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 р. N 485, Цивiльного кодексу України.
Найменування показника на початокроку (тис.грн.) на кiнецьроку (тис.грн.)
Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства 372,4 383,8
Статутний капiтал 309,2 309,2
Заборгованiсть учасникiв (засновникiв) за внесками до статутного капiталу - -
Фактичнi витрати АТ на викуп акцiй, для їх наступного перепродажу чи анулювання - -
Розрахункова вартiсть чистих активiв перевищує статутний капiтал на 74,6 тис.грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв на 31.12.2012 р. перевищує скоригований статутний капiтал на 74,6 тис.грн.
Вимоги частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України дотриманi. Зменшення статутного капiталу не вимагається.
7. СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ ТА ЗВIТНОСТI
Бухгалтерський облiк вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" iз врахуванням змiн та доповнень, та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог МСФЗ, та МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ".
Фiнансова звiтнiсть Публiчного Акцiонерного Товариства Управлiння виробничо-технологiчної комплектацiї <Спецсiльгоспмонтаж> вiдповiдає даним синтетичного облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
8. ЩОДО IНШОЇ ДОПОМIЖНОЇ IНФОРМАЦIЇ
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю не виявлено.
Значнi правочини (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) здiйснювались вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" за перiод, що пiдлягав аудиту.
Корпоративне управлiння Товариством здiйснюється Загальними зборами, якi вибирають Правлiння товариства та Наглядову раду, та надiляють їх повноваженнями управлiння в перiод мiж зборами. Контроль над Правлiнням Товариства здiйснює Наглядова рада.
Товариство дотрималось вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. № 514-VI : товариство привело станом на 31.12.2012 р. дiяльнiсть акцiонерного товариства у вiдповiднiсть iз нормами цього Закону (здiйсненi змiни до статуту, вiдбулася змiна найменування акцiонерного товариства з вiдкритого на публiчне.).
Наглядовою радою не приймалось рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту).
При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства.
9. АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ
Джерелом визначення показникiв фiнансового стану є:
- Баланс пiдприємства станом на 31.12.2012 р. (Форма № 1 код за ДКУД 1801001);
- Звiт про фiнансовi результати пiдприємства за 2012 р. (Форма № 2 код за ДКУД 1801003);
- Данi оперативного облiку емiтента.
- Додаткова iнформацiя.
Показники фiнансового стану
№ Показники Нормативне значення показника На початок року На кiнець року
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,25 - 0,5 1,62125 0,37023
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 1,0-2,0 2,53406 0,52163
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,25 - 0,5 0,91029 0,62104
4 Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом 0,5 - 1,0 0,09855 0,60162
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов'язання i визначається як вiдношення суми грошових коштiв товариства в їх еквiвалентiв та поточних фiнансових iнвестицiй до суми поточних зобов'язань.
Станом на кiнець року вiдповiдно з розрахунком коефiцiєнта товариство не готове негайно лiквiдувати поточнi зобов'язання.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) характеризує готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов'язання i визначається як вiдношення оборотних активiв товариства до суми поточних зобов'язань товариства.
Станом на кiнець року розрахований коефiцiєнт лiквiдностi менший за нормативне значення показника, та свiдчить про те, що товариство не може лiквiдувати поточнi зобов'язання.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення власних коштiв та вартостi майна товариства. Вiдсоток власних коштiв у власному майнi вказує на те, що товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i вiдносно незалежне вiд зовнiшнiх фiнансових джерел.
Розрахований показник на кiнець року знаходиться в межах нормативного значення та свiдчить про вiдносно стiйкий фiнансовий стан товариства.
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом характеризує спiввiдношення зобов'язань та власних коштiв товариства.
Розрахований показник на кiнець року свiдчить про те, що товариство має значну залежнiсть вiд залучених коштiв.
10. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРА
Прiзвище, iм'я та по батьковi фiзичної особи Дороженко Ярослав Борисович
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво №3671 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 10 листопада 2005 р. за № 154/4, термiн чинностi Свiдоцтва продовжено до 4 листопада 2015 р. згiдно рiшення Аудиторської палати України вiд 4 листопада 2010 р. за № 221/3
Номер та дата видачi сертифiката аудитора, виданого Аудиторською палатою України Сертифiкат аудитора - Серiя <А> № 004803, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 22 червня 2001року за № 102 вiд 22 червня 2001 року, термiн дiї сертифiкату продовжено до 22 червня 2015 року, згiдно рiшення АПУ № 219/2 вiд 14 липня 2010 року.
Мiсце проживання фiзичної особи м. Вiнниця, вул. Гагарiна, буд. № 20/2
Телефон, факс фiзичної особи (0432) 55-08-20
Дата та номер договору на проведення аудиту 05.02.2013 р. .№ 05/01/13 1РЗ
Дата початку проведення аудиту 05.02.2013 р.
Дата закiнчення проведення аудиту 12.04.2013 р.
Даний аудиторський Звiт складено в 3-х примiрниках.
Аудитор Дороженко Я.Б.
12.04.2013 р.
Україна, 21036, м. Вiнниця,
пл. Гагарiна, буд. № 2, офiс № 8 |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Пiдприємство в даний час надає послуги в орендi примiщень адмiнкорпусу та складських примiщень. На всi примiщення оформлено договори оренди i передано в користування приватним пiдприємцям. Цiни на оренду встановленi на рiвнi середнiх, якi склались для даного району м. Вiнницi. Новi технологiї та види дiяльностi у 2012 роцi не запроваджувались. Основними клiєнтами є приватнi пiдприємства i приватнi пiдприємцi м. Вiнницi. Особливiстю функцiонування пiдприємства є те, що воно географiчно розташоване у вiддаленому вiд центру м. Вiнницi районi, що i визначає його привабливiсть. Негативно на його виробничу дiяльнiсть впливає те, що протягом останнiх 10 рокiв пiдприємство не здiйснювало абсолютно нiякої дiяльностi. Це призвело до його занепаду. Примiщення, стан механiзмiв i обладнання, яке було в наявностi, стали непридатними для використання. Дiяльнiсть пiдприємства не залежить вiд сезонних змiн. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
В 2010 роцi придбань або вiдчужень активiв не було.
В 2011 роцi придбань або вiдчужень активiв не було.
В 2012 роцi придбано в кредит автомобiль на суму 292,8 тис. грн., вiдчужень активiв не було.
На найближчу перспективу пiдприємство не планує значних iнвестицiй та придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби пiдприємства знаходяться за адресою м. Вiнниця, пров. К. Маркса, 19-А.
Ступiнь зносу основних засобiв 44,56%, ступiнь використання основних засобiв 55,44%. Обмежень на використання основних засобiв немає. Первiсна вартiсть основних засобiв 1034,9 тис.грн. Сума нарахованого зносу 461,2тис.грн. В 2012 роцi нараховано амортизацiї: будiвлi та споруди 14,7 тис. грн., машини та обладнання 2,7 тис.грн., транспортнi засоби 17,8 тис. грн. Основнi засоби всiх груп використовуються за призначенням. Термiн та умови використання основних засобiв вiдповiдають нормам.
Орендованими осовновними засобами пiдприємство не користується. Своєю дiяльнiстю пiдприємство шкоди навколишньому середовищу не завдає. Екологiчних питань, якi можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
На пiдприємствi вiдсутнi будь-якi оборотнi кошти, необхiднi для розвитку i вiдродження дiяльностi пiдприємства. Пiдприємство має значний ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
У 2012 роцi штрафiв, пенi, неустойки i конмпенсацiй за порушення законодавства не сплачувалися. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Пiдприємство в свої дiяльноiстi використовує власнi кошти.. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Можливим шляхом покращення лiквiдностi пiдприємства є збiльшення ставок орендної плати орендарям. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але ще не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду на пiдприємствi немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Вiдновити дiяльнiсть пiдприємства, вiдремонтувати адмiнкорпус, налагодити роботу складського примiщення. Iстотними факторами, якi можуть в подальшому вплинути на дiяльнiсть пiдприємства є соцiально- економiчнi фактори. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Дослiджень та розробок за звiтний рiк пiдприємство не здiйснювало. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
В судових справах емiтент не задiяний. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ
Джерелом визначення показникiв фiнансового стану є:
- Баланс пiдприємства станом на 31.12.2012 р. (Форма № 1 код за ДКУД 1801001);
- Звiт про фiнансовi результати пiдприємства за 2012 р. (Форма № 2 код за ДКУД 1801003);
- Данi оперативного облiку емiтента.
- Додаткова iнформацiя.
Показники фiнансового стану
№ Показники Нормативне значення показника На початок року На кiнець року
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,25 - 0,5 1,62125 0,37023
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 1,0-2,0 2,53406 0,52163
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,25 - 0,5 0,91029 0,62104
4 Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом 0,5 - 1,0 0,09855 0,60162
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов'язання i визначається як вiдношення суми грошових коштiв товариства в їх еквiвалентiв та поточних фiнансових iнвестицiй до суми поточних зобов'язань.
Станом на кiнець року вiдповiдно з розрахунком коефiцiєнта товариство не готове негайно лiквiдувати поточнi зобов'язання.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) характеризує готовнiсть товариства лiквiдувати поточнi зобов'язання i визначається як вiдношення оборотних активiв товариства до суми поточних зобов'язань товариства.
Станом на кiнець року розрахований коефiцiєнт лiквiдностi менший за нормативне значення показника, та свiдчить про те, що товариство не може лiквiдувати поточнi зобов'язання.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення власних коштiв та вартостi майна товариства. Вiдсоток власних коштiв у власному майнi вказує на те, що товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i вiдносно незалежне вiд зовнiшнiх фiнансових джерел.
Розрахований показник на кiнець року знаходиться в межах нормативного значення та свiдчить про вiдносно стiйкий фiнансовий стан товариства.
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом характеризує спiввiдношення зобов'язань та власних коштiв товариства.
Розрахований показник на кiнець року свiдчить про те, що товариство має значну залежнiсть вiд залучених коштiв.
Iнформацiя про результати фiнансово - господарської дiяльностi емiтента за останнi три роки: за 2010 рiк нерозподiлений прибуток 58,8 тис. грн., чистий збиток 3,1 тис. грн., за 2011 рiк нерозподiлений прибуток 63,2 тис. грн., чистий збиток 4,4 тис. грн., за 2012 рiк нерозподiлений прибуток 74,0 тис. грн, чистий прибуток 11,4 тис. грн. |
|
Телефон: 
e-mail: